Какова максимальная сумма и сколько раз разрешено получать налоговый вычет при покупке квартиры?

Узнайте, сколько раз вам разрешено получать налоговый вычет при покупке квартиры в своей жизни и какие условия необходимо соблюдать для этого. У нас есть подробный гид по налоговым вычетам и возможности получить дополнительные вычеты при покупке недвижимости.

При приобретении квартиры можно воспользоваться налоговым вычетом, который поможет снизить налоговую нагрузку. Однако многие задаются вопросом, сколько раз можно воспользоваться этой возможностью. В России действует система налогового вычета, которая позволяет получить вычет при приобретении квартиры в определенных условиях, таких как первичное жилье, долевое строительство или ипотека. Количество раз, когда можно воспользоваться налоговым вычетом, может быть ограничено законодательством.

Оформление у работодателя: как часто можно воспользоваться налоговым вычетом

Итак, сколько раз можно получить налоговый вычет на имущество при покупке? Все зависит от года приобретения и оформления собственности.

Если была регистрация после 2014 года

Если регистрация собственности на имущество была произведена после 1 января 2014 года, то если вычет в размере 2 млн рублей по одному объекту был использован не полностью, остаток может быть перенесен на следующую покупку и далее до полного использования указанной суммы.

Если регистрация произведена до 2014 года

Если право собственности на жилье было зарегистрировано до 31 декабря 2013 года включительно, то неиспользованный остаток вычета не может быть перенесен на следующую покупку. Считается, что человек воспользовался вычетом полностью.

Кто может получить налоговый вычет

Только жители Российской Федерации, которые являются резидентами, зарегистрировавшими недвижимость и имеющими доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, могут получить налоговый вычет при покупке жилой недвижимости. Предпринимателям, работающим по упрощенной системе налогообложения, а также индивидуальным предпринимателям, применяющим налог на вмененный доход до 01.01.2021 года, нельзя воспользоваться вычетом, если у них нет других источников дохода, кроме предпринимательской деятельности.

Кто имеет право на налоговый вычет

Родители, включая усыновителей, опекуны и попечители, имеют право на налоговый вычет, если они приобретают недвижимость и регистрируют ее на детей до 18 лет. В дальнейшем эти дети смогут претендовать на налоговые вычеты от своих собственных доходов по НДФЛ.

Когда налоговый вычет недоступен

• Если жилье приобретается у близкого родственника или другого взаимозависимого лица;
• Если третьи лица или материнский капитал или государственные субсидии использовались для покупки жилой недвижимости, тогда можно получить налоговый вычет на эти расходы.

Теперь, после покупки жилья, понесения расходов и оформления права собственности, можно приступить к оформлению налогового вычета у работодателя. Существует два способа, которыми можно воспользоваться.

Документы, необходимые для налогового вычета

Для получения налогового вычета при покупке квартиры необходимо подготовить следующие документы:

1. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ

Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за год, в котором был заявлен вычет, должна быть оформлена у работодателя.

2. Свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом

При постройке или покупке жилого дома требуется предоставить документ, подтверждающий государственную регистрацию права на недвижимость.

3. Контракт на покупку квартиры или комнаты

При покупке квартиры или комнаты необходимо предоставить контракт, удостоверяющий покупку недвижимости.

4. Акт о передаче квартиры или комнаты плательщику налогов

При покупке квартиры или комнаты также требуется предоставить акт о передаче недвижимости плательщику налогов.

5. Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату

Для подтверждения прав на квартиру или комнату необходимо представить свидетельство о государственной регистрации.

6. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и жилой дом

7. Целевой договор кредита или займа

Для погашения процентов по целевым кредитам или займам необходимо предоставить подтверждение целевого договора кредита или займа.

8. Ипотечный договор

Для подтверждения погашения процентов по ипотечному кредиту необходимо предоставить ипотечный договор.

9. График погашения кредита и оплаты процентов

Необходимо предоставить график погашения кредита или займа, а также документы об оплате процентов за пользование займом.

10. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Необходимо заполнить и предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

11. Заявление от супругов

Если вы хотите распределить вычет между супругами, необходимо предоставить заявление от супругов.

12. Подтверждение оплаты

Для подтверждения произведенной оплаты требуется предоставить чеки, квитанции, платежные поручения или расписки от продавца.

13. Безусловно необходимы свидетельства о заключении брака и свидетельства о рождении детей

Если вы производили оплату за долю супруга или ребенка, то безусловно необходимо предоставить свидетельство о заключении брака и свидетельство о рождении детей.

14. Распоряжение на оплату

Если указанная плата за квартиру была произведена по распоряжению какого-то другого лица, очень важно предоставить распоряжение на оплату.

Начиная с 2016 года свидетельства о государственной регистрации права собственности не выдаются, поэтому вместо них рекомендуется представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП) в качестве подтверждающего документа.

Размер возможного вычета и максимальные суммы затрат

Согласно Налоговому кодексу РФ, вычет по налогам предоставляется при покупке или строительстве недвижимости на территории России. Однако, для получения этого вычета существуют определенные ограничения и условия.

Ограничения при связи продавца и покупателя

Важно отметить, что невозможно получить возврат средств из бюджета, если продавец и покупатель являются близкими родственниками или членами семьи, даже если деньги были реально уплачены. Это ограничение введено для предотвращения злоупотреблений и недобросовестных схем получения вычета.

Размер вычета

Максимальная сумма вычета составляет 2 миллиона рублей. Вы можете получить налоговый вычет в размере 13% от этой суммы, но не более фактически затраченной на недвижимость суммы, то есть не более 260 тысяч рублей.

Возможность переноса оставшейся суммы вычета

Если вы воспользовались налоговым вычетом в меньшем размере, чем установленный лимит, то оставшийся остаток можно будет использовать при следующей покупке недвижимости. Это позволит максимально эффективно использовать возможности налоговых вычетов и получать компенсацию за несколько покупок.

Вычет по процентам за ипотеку

Также существует возможность получить вычет по процентам за ипотеку в размере до 3 миллионов рублей. Это означает, что если вы платите проценты по ипотечному кредиту, то можно включить эти суммы в состав имущественного вычета без ограничений.

Ограничения в 2014 году

Стоит отметить, что для квартир, приобретенных до 1 января 2014 года, возможно вернуть НДФЛ только с их стоимости в пределах установленного лимита. Оставшийся остаток налогового вычета нельзя использовать для других покупок недвижимости.

Как определить размер налогового вычета при покупке жилья?

При приобретении недвижимости вы можете сделать налоговый вычет в размере определенного процента от суммы, которую вы уплатили в качестве НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Как определить размер этого вычета? Разберем несколько примеров.

Пример 1: Покупка жилья за 5 млн рублей

Предположим, что вы приобрели жилье за 5 млн рублей, но к вычету вы можете применить только часть этой суммы — ограничение в 2 млн рублей. Это означает, что вы получите 13% от этого ограничения, то есть 260 тыс. рублей.

Пример 2: Покупка комнаты за 1,5 млн рублей

Давайте предположим, что вы приобрели комнату за 1,5 миллиона рублей. В этом случае у вас есть возможность получить налоговый вычет в размере 13% от этой суммы, то есть 195 тысяч рублей, уплаченных НДФЛ. Остаток предоставленного лимита вы сможете использовать для получения вычета при другой покупке.

Пример 3: Оплата ипотеки на сумму 4 миллиона рублей

Если предположить, что вы заплатили банку проценты по ипотеке в размере 4 миллиона рублей, то вы сможете вернуть лишь 13% от предоставленного лимита, который составляет 3 миллиона рублей, то есть 390 тысяч рублей.

Итак, чтобы рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, нужно учесть лимиты, установленные для различных категорий расходов. Эти лимиты могут быть изменены в соответствии с текущим законодательством.

Как получить налоговый вычет за квартиру: краткая инструкция

Хотите сэкономить на налогах при покупке квартиры? В этой статье мы пошагово расскажем, как получить налоговый вычет в несколько простых шагов.

Шаг 1: Ознакомьтесь с условиями вычета

Перед тем, как приступить к оформлению вычета, внимательно изучите все требования. Узнайте, соответствуют ли ваши данные условиям для получения налогового вычета при покупке квартиры. Также проверьте, соответствует ли приобретаемая вами квартира всем установленным критериям.

Шаг 2: Соберите необходимые документы

Для получения налогового вычета необходимо предоставить определенный набор документов. Узнайте, какие документы конкретно требуются в вашем случае. Обратитесь в многофункциональный центр или другую организацию, чтобы получить выписку из реестра недвижимости или другие необходимые документы. Также убедитесь, что у вас есть все необходимые бумаги, такие как договор купли-продажи, паспорта и т.д.

Шаг 3: Заполните декларацию по налогу на доходы физических лиц

Следующим этапом будет заполнение декларации по налогу на доходы физических лиц. Это можно сделать с помощью приложения «Декларация» на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Обратите внимание, что вы также можете заполнить декларацию вручную или в личном кабинете на сайте. Проверьте, чтобы все данные были указаны верно и полностью.

Шаг 4: Представьте документы в налоговую службу

После того как вы заполнили декларацию, отправьте все необходимые документы в налоговую. Вы можете выполнить это лично, обратившись в налоговый участок, или отправить документы через кабинет налогоплательщика. Убедитесь, что все документы доставлены без ошибок и вовремя.

Шаг 5: Ждите проверки налоговой

После отправки документов в налоговую ожидайте результатов проверки. Обычно это занимает до трех месяцев. Если ваш вычет оформляется через работодателя, то бухгалтерия получит уведомления сразу после проверки. Если же вы решите получить возврат денег, то еще один месяц уйдет на зачисление средств на ваш счет.

Что представляет собой налоговый вычет?

Кому доступен налоговый вычет?

• Любой гражданин России, уплачивающий НДФЛ.

Какие возможности для налоговых вычетов существуют?

• Возможность использования имущественного налогового вычета.

Имущественный налоговый вычет применяется в следующих ситуациях:

1. Реализация имущества.
2. Реализация доли в уставном капитале организации.
3. Приобретение жилого помещения (дома, квартиры, комнаты), включая случаи использования ипотеки.
4. Строительство жилого помещения или приобретение земельного участка для этой цели, включая случаи использования ипотеки.
5. Выкуп имущества для государственных или муниципальных нужд.
6. Передача права по договору участия в долевом строительстве.

Использование имущественного налогового вычета позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, вложенную в данные цели. Это может значительно уменьшить сумму налоговых платежей налогоплательщика.

Что включается в расходы при расчете налогового вычета при покупке или строительстве недвижимости?

При покупке или строительстве дома, а также приобретении квартиры или комнаты, определенные затраты могут быть учтены в качестве налогового вычета. Налоговая служба учитывает следующие расходы:

• Оплата проектирования и составления сметной документации.
• Покупка строительных и отделочных материалов.
• Расходы на строительство и отделку.
• Затраты на подключение к электричеству, водоснабжению, газу, канализации.
• Покупка дома в том числе в состоянии недостроенности.

Для квартир и комнат также учитываются следующие расходы:

• Покупка квартиры или комнаты.
• Приобретение прав на квартиру или комнату в строящемся доме.
• Покупка отделочных материалов.
• Оплата отделки, включая создание проектной и сметной документации для выполнения отделочных работ.

Однако нужно учитывать, что налоговый вычет возможен только для квартир, приобретенных в «черновом» состоянии, и это должно быть официально оговорено в договоре купли-продажи. Налоговый вычет не предоставляется за перепланировку или реконструкцию, а также за покупку сантехники.

Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом через инспекцию?

По истечении года, в котором была произведена регистрация собственности, в налоговые органы нужно подать следующие документы:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка о доходах 2-НДФЛ по запросу инспекции;
• Документы, подтверждающие расходы и право собственности на недвижимость.

Срок предоставления декларации будет зависеть от наличия доходов, которые необходимо учесть при расчете НДФЛ за прошедший год. Если таких доходов нет, декларацию можно подать в любое время. В противном случае, дедлайн будет установлен на 30 апреля следующего года.

Налоговая служба рассматривает документы в течение трех месяцев. Если не найдено нарушений, сумма будет перечислена на расчетный счет заявителя в течение месяца.

Вычет можно получить за три предшествующих года.

Если вычет не был использован полностью, остаток можно перенести на будущие периоды. Это разрешено делать до полного использования суммы вычета. В следующие годы требуется только подать декларацию, без необходимости предоставления подтверждающих документов.

Инструкция по получению вычета

Во-первых, необходимо подготовить все документы, указанные в списке выше. Сделайте копии и сохраните оригиналы. Если вы планируете взаимодействовать с налоговой исключительно через Интернет, также отсканируйте их. В настоящее время многие современные телефоны имеют специальные приложения для сканирования документов. Например, в iPhone вы можете воспользоваться функцией сканирования в приложении «Заметки».

Вы можете оформить декларацию несколькими способами:

• Воспользуйтесь приложением «Декларация», которое можно скачать с сайта ФНС. Заполните необходимые поля, а затем распечатайте или отправьте заполненную декларацию через личный кабинет на сайте налоговой службы.
• Загрузите форму, распечатайте и заполните ее вручную. В этом случае вы можете отсканировать документ и отправить его через личный кабинет или принести его лично в налоговую службу.
• Чтобы оформить декларацию 3-НДФЛ, можно воспользоваться личным кабинетом на сайте nalog.ru. Все необходимые поля заполнены с подсказками, и после этого можно распечатать декларацию, подписать и отсканировать. Если у вас есть электронная подпись, то вам вообще не нужно печатать 3-НДФЛ.

После этого весь пакет документов отправляется в налоговую. Самый простой способ — отправить документы через личный кабинет на сайте налоговой. Вы также можете отправить документы по почте или принести их лично. Важно отметить, что налогоплательщиков обслуживают независимо от их места регистрации, даже если ваш родной город находится в 2 тысячах километров от Москвы, вы все равно можете обратиться в столицу или в любое другое отделение ФНС.

Упрощенный способ получения вычета

Обычно налоговая служба занимается заявлением на вычет на протяжении четырех месяцев: три месяца уходят на проверку, а один месяц — на перечисление возврата. Но с 21 мая 2021 года возможно получить инвестиционный и имущественный вычет на приобретение недвижимого имущества и уплату процентов по ипотеке за предыдущий налоговый период в значительно сокращенные сроки — всего 1,5 месяца, без необходимости предоставлять декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы.

Вся информация необходимая для налоговой службы получается из внешних источников, таких как банки или органы исполнительной власти. Если у вас есть право на вычет, то в ваш личный кабинет налогоплательщика придет готовое заявление с предварительно заполненными данными.

Через работодателя

Если налоговый период еще не закончился, вы можете получить вычет обратившись к вашему работодателю. Для этого достаточно написать заявление в произвольной форме с просьбой получить уведомление от налоговой службы о вашем праве на имущественный вычет.

Подготовьте копии документов, подтверждающих ваше право на получение вычета. После этого предоставьте их в налоговую службу вместе с поданной заявлением. Через 30 дней вы получите уведомление и передайте его вашему работодателю.

Некоторые часто задаваемые вопросы

Какие изменения произошли в правилах получения вычета после 24 февраля 2022 года

Федеральная налоговая служба распорядилась, что проверку по декларациям 3-НДФЛ, которые граждане подают для получения социальных и имущественных вычетов, необходимо закрыть за 15 дней. Однако это является лишь рекомендацией. Легально проверка может занимать обычные сроки — три месяца плюс месяц на возврат средств.

Сообщение на горячей линии Федеральной налоговой службы гласит, что законодательно срок проведения камеральной проверки деклараций по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) остается неизменным. Тем не менее, налоговые органы по возможности сократят время проведения такой проверки, учитывая свою загруженность.

Теперь также установлено, что право на имущественный вычет при приобретении прав на квартиру, комнату или долю в них в строящемся доме возникает с момента передачи объекта долевого строительства. Практически это означает, что налоговый вычет можно запросить после государственной регистрации права собственности на недвижимость.

Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры

Один раз в жизни можно использовать налоговый вычет по этому основанию. Это означает, что после использования всей суммы вычета вы теряете право на повторное использование. Тем не менее, можно воспользоваться возвратом НДФЛ по нескольким имущественным объектам. Например, если вы приобрели квартиру стоимостью 1,5 млн рублей, вы сможете заявить вычет еще раз, когда приобретете следующую квартиру или построите дом, но уже на сумму, не превышающую 500 тыс. рублей.

Возможно ли получить вычет сначала с уплаты процентов по ипотеке, если я еще не воспользовался основным вычетом за покупку?

Сначала вычет на основании покупки, затем – по процентам. В соответствии с Налоговым кодексом, право на вычет по ипотечным процентам возникает только после получения основного вычета. Вы можете заявить возврат с процентов только один раз, только по одному объекту, даже если сумма вычета не достигает 3 млн рублей.

Как разделить налоговый вычет между супругами, если квартира принадлежит им обоим

Имущество, которое супруги приобретают во время брака, является их общей собственностью, что позволяет каждому из них претендовать на налоговый вычет, заявила Федеральная налоговая служба.

Расчет налогового вычета производится на основе фактических затрат на приобретение жилья, учитывая также личный лимит в размере 2 миллиона рублей для каждого из супругов. Супруги должны разделить налоговый вычет между собой. Например, если стоимость квартиры составляет 3 миллиона рублей, можно разделить на две равные части. Тогда каждый супруг будет иметь право на налоговый вычет в размере 1,5 миллиона рублей. Если невозможно вернуть всю сумму налогового вычета сразу, ее можно перенести на будущую сделку.

Относительно выплаченных процентов по ипотеке схема остается той же самой, однако налоговый вычет применяется только для одного объекта.

Надежда Низамова, Салават Юсупов, Banki.ru