Аффилированные лица играют важную роль в процессе банкротства, оказывая существенное влияние на его результаты. Аффилированность означает наличие связей и зависимости между различными лицами и организациями, которые могут оказывать влияние на принятие решений и распределение активов в рамках процедуры банкротства. Понимание вопросов, связанных с аффилированными лицами, играет решающую роль для сторон в процессе банкротства, таких как кредиторы, должники и судебные органы.
Дополнительные признаки аффилированности юридических лиц
Помимо явных признаков аффилированности, описанных в упомянутых выше нормативных актах, существуют и другие дополнительные признаки, по которым можно определить зависимость одной организации от другой. Такие признаки могут быть выявлены при анализе конкретных хозяйственно-экономических обстоятельств.
Степень контроля компании
В постановлении Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 разъясняется, кто разделяет ответственность с непосредственными участниками процедуры банкротства организации. Исполнительный орган управляющей компании и ее руководитель, а также юридическое и физическое лицо, являющиеся этим органом, несут солидарную ответственность в соответствии со ст. 65.3 ГК РФ, пунктами 3 и 4 ст. 53.1 ГК РФ и ст. 1080 ГК РФ. Ответственность также устанавливается в соответствии со статьями 61.11-61.13 и 61.20 Закона «О банкротстве».
Контроль акций и голосов
Один из признаков аффилированности заключается в возможности «совместно с заинтересованными лицами распоряжаться 50 и более процентами акций» организации, а также владения более половиной голосов в общем собрании или уставного капитала ООО в соответствии с пунктом 4 ст. 61.10 Закона о банкротстве. Также контролирующими считаются лица, которые имеют право назначать руководителя компании.
Номинальный руководитель
Если номинальный руководитель передает фактическое управление компанией другому лицу по доверенности или указанию третьего лица, не обладающего соответствующими полномочиями, он не утрачивает статуса контролирующего лица. В таком случае номинальный руководитель не освобождается от возможности влиять на деятельность должника, в том числе от обеспечения надлежащей работы системы управления юридическим лицом в соответствии с пунктом 3 ст. 53 ГК РФ. Кроме того, как номинальный, так и фактический руководители несут субсидиарную ответственность.
Выявление дополнительных признаков аффилированности юридических лиц позволит более точно определить связь между организациями в процессе банкротства, что в свою очередь будет иметь значение при распределении ответственности и принятии соответствующих мер.
Что значит аффилированные юрлица?
Аффилированные юрлица могут устанавливать различные виды связей, определяемых в статье 9 Закона «О защите конкуренции». Эти виды связей включают имущественные, договорные, организационно-управленческие, семейно-правовые и смешанные связи.
Важность ведения реестра аффилированных лиц
Антимонопольное и антикоррупционное законодательство Российской Федерации предъявляет требования к сделкам, в которые вступают аффилированные юридические лица. Статья 50 Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» обязывает компании вести реестр аффилированных лиц. Это имеет ряд важных преимуществ:
- Снижение риска недействительности сделки.
- Партнер получает возможность оценить риски и перспективы сделки.
- Сохранение капитала и инвестиций, уменьшение вероятности вмешательства сторонних организаций.
- Обеспечение антимонопольного регулирования.
- Соответствие требованиям налогового законодательства.
Ведение реестра аффилированных лиц обязательно для компаний и должно осуществляться в течение всего периода существования организации, а затем передаваться архивной организации. Одновременно с этим, с 21 декабря 2016 года компании обязаны вести списки бенефициарных владельцев в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации доходов».
Проблемы при включении требований в реестр аффилированным лицом
В банкротстве включение требований аффилированных лиц, то есть тех, кто имеет связь с должником и может влиять на управленческие решения, может вызывать определенные проблемы. В данном тексте мы рассмотрим две основные проблемы, с которыми сталкиваются аффилированные лица при включении своих требований в реестр:
Отсутствие экономической целесообразности и разумного экономического смысла
Одной из основных проблем при включении требований аффилированных лиц в реестр является отсутствие экономической целесообразности и разумного экономического смысла в заключении сделок между аффилированными лицами. Например, если кредитор и организация, признанная банкротом, являлись аффилированными лицами через директора и участника банкрота, который также являлся участником кредитора, то суд может отказать в установлении требований в реестр, если условия договора об отсрочке платежей не имеют экономической целесообразности и разумных предпринимательских мотивов и смысла.
Применение судом повышенных стандартов доказывания
По общему правилу к требованиям аффилированных лиц применяются повышенные стандарты доказывания. Это означает, что суд более строго оценивает доказательства и доводы, представленные аффилированным кредитором, чтобы удостовериться в обоснованности заявленных требований. Например, суд может отклонить требования кредитора, если тот не предоставил необходимую бухгалтерскую и организационную документацию, а также другие доказательства, подтверждающие обоснованность требований.
Также, если требование аффилированного кредитора вытекает из ненадлежащего исполнения обязательств по оплате работ или других видов услуг, то суд может использовать повышенные стандарты доказывания обоснованности таких требований. Например, если кредитор не предоставил необходимые документы, свидетельствующие о выполнении работ или предоставлении услуг, то его требования не подлежат удовлетворению.
Таким образом, при включении требований в реестр аффилированным лицом может возникнуть ряд проблем, связанных с отсутствием экономической целесообразности и разумного экономического смысла, а также с применением судом повышенных стандартов доказывания. Аффилированные лица должны быть готовы предоставить все необходимые документы и доказательства, чтобы подтвердить обоснованность своих требований.
Риски связанные с аффилированными юридическими лицами
Работа с аффилированными юридическими лицами может сопряжена с рядом рисков, как для контрагентов, так и для участников самих аффилированных организаций. Ниже представлены некоторые из них:
1. Признаки аффилированности как налоговая оптимизация
В последнее время органы контроля все чаще рассматривают фактические признаки аффилированности как попытку осуществления налоговой оптимизации. Такие ситуации могут привести к претензиям со стороны налоговых инспекторов и третьих лиц. Важно отметить, что такие претензии могут быть предъявлены ко всем участникам группы, включая акционеров и бенефициаров бизнеса.
2. Покупка и продажа акций между аффилированными организациями
Если устав компании разрешает продавать и покупать акции между дочерними и подконтрольными организациями, то контроль над фактическими последствиями таких операций может быть сложен. Даже небольшое приобретение акций дочерней компанией может привести к классификации основной компании как аффилированной с приобретенным предприятием.
3. Предпочтительное удовлетворение требований аффилированных кредиторов
При банкротстве организации возникает риск предложений о понижении приоритета удовлетворения требований аффилированных кредиторов. В таких случаях лицо, приведшее компанию к банкротству, может получить возмещение наравне с независимыми кредиторами, что считается явным злоупотреблением.
4. Недружественные поглощения конкурентов
В процессе приобретения акций компаний-конкурентов может возникнуть риск недружественных поглощений. Например, покупатель, которому не хотят продавать контрольный пакет акций, может зарегистрировать отдельную организацию на родственника руководителя и обратиться к несговорчивому «продавцу» с предложением. Такие связи могут быть сложно отследить и могут повлечь за собой юридические последствия.
Возможные риски, связанные с аффилированными организациями, требуют внимательного подхода и анализа при заключении контрактов и осуществлении других операций. Необходимо принимать меры для снижения возможных юридических и финансовых рисков, связанных с аффилированными юридическими лицами.
Как доказать аффилированность юридических лиц?
Однако в статью 53.2 Гражданского кодекса РФ до сих пор не внесены изменения, но в современной судебной практике признают возможность наличия прямой и косвенной аффилированности по фактическим основаниям, даже в случае отсутствия правоотношений между организацией и связанными лицами.
Так, из определения Верховного Суда РФ от 15.06.2016 № 308-ЭС16-1475 следует, что наличие аффилированных связей можно доказывать любыми, не запрещенными процессуальным законом средствами. Даже в случае, когда две организации не входят в одну группу лиц, то в качестве доказательств можно использовать следующие обстоятельства:
- у юридических лиц одни и те же дебиторы;
- пересечение основных видов деятельности юридических лиц;
- расходование кредитных средств организации на обеспечение нужд контрагента;
- если продукция одной организации отгружается со склада другой;
- юридические лица выступают взаимными кредиторами и дебиторами;
- обе компании подали заявление о банкротстве по упрощенной процедуре в один день.
Таким образом, ключевым признаком аффилированности являются не взаимоотношения в рамках экономической зависимости, а возможность влиять на принципиальные решения юридического лица, от которых зависит судьба организации.
- наличие договорных отношений;
- исполнение полномочий единоличных исполнительных органов покупателя и поставщика одним и тем же лицом;
- аффилированный состав акционеров организаций.
«Исполнение полномочий единоличного исполнительного органа одним лицом, а также аффилированный состав акционеров заемщика и поручителя не свидетельствуют о том, что указанные лица входят в единый производственный комплекс и производственная деятельность одной организации находится в зависимости от другой…», – говорится в определении.
Таким образом, суд признал наличие формальных признаков аффилированности при отсутствии фактической экономической зависимости. Следовательно, данное понятие может характеризовать правоотношения, основанные на других видах социальной зависимости – например, структурно-организационной.