Налоговую систему Норвегии можно назвать одной из классических и традиционных среди европейских государств. Эту возможность можно оценить положительно, поскольку она одинаково понятна и удобна как для местных жителей, так и для иностранных компаний, собирающихся вести какой-либо бизнес на территории государства.
Норвежское налогообложение соответствует всем общепринятым принципам и сборам в Западной Европе, несмотря на то, что Норвегия пока не является членом Европейского союза. В то же время многолетнее членство страны в ЕЭС позволяет ей на равных осуществлять фискальное и налоговое сотрудничество с членами ЕС. В то же время в Норвегии есть своя валюта — норвежская крона, но из-за широкого распространения расчетов в евро удобство и сумма уплаченных налогов отражаются не только в кронах, но и в эквиваленте евро.
Норвежские налоги бывают прямыми и косвенными и устанавливаются как на федеральном, так и на местном уровне.
Обложение финансовых результатов
Общая ставка для компаний и других юридических лиц установлена в размере 25 % от приобретенной прибыли. Она вступила в силу 1 января 2017 года и в течение последних нескольких лет составляла до 28 %, после чего стала значительно выше. Положения о налоге на прибыль предусматривают снижение ставки налога на прибыль до 23 % с 2018 года. Однако снижение норвежского налога на прибыль не распространяется на организации, осуществляющие коммерческую деятельность в финансовом секторе. Взнос этих компаний остается неизменным — 25 %.
Сумма прибыли компании (чистая прибыль) рассчитывается путем вычитания различных производственных затрат и платежей из общего валового дохода компании за отчетный период. Как и в других странах, базовым периодом является календарный год.
Подоходный налог в Норвегии — это федеральный налог, взимаемый из государственного бюджета, и его ставка не зависит от решений местных властей. Он устанавливается как для предприятий-резидентов, так и для предприятий-нерезидентов. При этом первые уплачивают в норвежскую казну все доходы и средства, а вторые — только те, которые получены непосредственно на норвежской территории. Чтобы избежать двойного налогообложения, Норвегия заключила ряд международных соглашений.
Что платят физлица
Основным налогом, взимаемым с физических лиц в стране, является подоходный налог. Норвежский подоходный налог обязаны уплачивать граждане государства, иммигранты и мигранты, осуществляющие оплачиваемую деятельность на территории государства. Требование об обязательной уплате распространяется как на наемных работников, так и на самозанятых граждан, которые работают самостоятельно (например, занимаются творческой деятельностью, имеют частную клинику и т. д.).
Ставка подоходного налога в Норвегии изначально была установлена на уровне 27 %, однако в 2016 и 2017 годах ставки постепенно снижались. Так, в 2016 году ставка была одновременно снижена на два процентных пункта до 25 % от годового дохода. В следующем, 2017 году, ставка будет снижена еще немного, и в настоящее время ставка подоходного налога для физических лиц в Норвегии составляет 24 %.
Нулевая ставка действует, если годовой доход гражданина составляет менее 164,1 000 крон. Как только доход превышает минимальный уровень, устанавливается прогрессивная ставка подоходного налога — чем выше уровень дохода плательщика, тем больше вычеты, применяемые к доходу. В настоящее время в Норвегии ставка подоходного налога увеличивается в четыре раза.
Помимо вышеперечисленных обязательных платежей, необходимо уплачивать социальные взносы, ставка которых составляет 8,2 %.
Если годовой доход человека не превышает 55 000 sek, он освобождается от уплаты социального налога. Следует отметить, что действующее норвежское законодательство предусматривает возможность применения определенных льгот (в дополнение к вышеупомянутым), а также установление значительно более высокой налоговой ставки для населения. Для того чтобы воспользоваться этими льготами, необходимо соблюсти установленные законом условия и предоставить соответствующие доказательства в налоговую инспекцию.
Льготы могут быть предоставлены матерям и отцам-одиночкам, родителям с детьми до 12 лет, людям, содержащим малообеспеченного супруга (или инвалида), заемщикам и т. д. Кроме того, существуют дополнительные налоговые льготы для молодых людей в возрасте до 22 лет.
Заключение
Норвегия — одна из самых развитых стран мира, обеспечивающая достаточный уровень жизни и высокие зарплаты для подавляющего большинства населения. По последним статистическим данным, средняя зарплата в этой стране превышает 4 000 евро, поэтому вполне естественно, что налоги в Норвегии очень высоки. В то же время взносы заменяются развитой системой социальной защиты населения, обеспечивающей высокий уровень здравоохранения, качественное образование и т. д.
По этой причине Норвегия на протяжении десятилетий остается привлекательной страной для иностранных рабочих и предпринимателей — постоянный приток отечественной рабочей силы и капитала. В отличие от многих европейских стран, при прочих равных условиях Норвегия гарантирует одинаковый уровень заработной платы как местным работникам, так и мигрантам, но при этом они должны платить соответствующие налоги. Одной из особенностей этого государства является отсутствие официально установленного минимального размера оплаты труда. Она оговаривается непосредственно между работодателем и работником.
Полная информация о норвежском налоговом бремени и о том, как его можно законно оптимизировать для работников в Прифинане, доступна.
Отправьте запрос прямо сейчас и получите персональное предложение!
Налоговая система Норвегии
Роль налоговой системы очень значима для всех стран, она является основным элементом экономической деятельности в современных странах, от четкости и слаженности ее работы зависит уровень развития городов, регионов и целых стран, при расходе налоговых поступлений наше государство растет финансово, обеспечивает социальную политику и т.д. Вся налоговая система занимается всеми аспектами налогового администрирования и взаимоотношений с налогоплательщиками. У налоговой системы огромное количество функций и обязанностей.
Законодательно всю налоговую систему можно проверить по Налоговому кодексу Российской Федерации. Он является основным законодательным документом, содержащим все правила и обязанности налоговых органов.
Налоговая система — это процесс сбора всех налоговых платежей граждан страны, облагаемой налогом, в соответствии с налоговым законодательством этой страны.
Основные функции налоговой системы заключаются в следующем
Основная роль налоговой системы в каждой стране заключается в улучшении налоговой среды, снижении налогового бремени для налогоплательщиков и содействии привлечению наибольшего числа инвесторов, в основном из-за рубежа.
Поскольку налоговая система является элементом экономики каждой страны и даже одним из основных, необходимо эффективно выстраивать систему и помогать развитию страны в целом.
Налоговая система Норвегии
Многие эксперты считают, что Норвегия — хорошая страна для успешного ведения бизнеса, ее налоговая система очень гибкая, а экономика стабильна и эффективна.
Однако, сравнивая Норвегию с другими европейскими странами, можно сказать, что в стране не самые высокие налоговые ставки, но налоговое бремя для налогоплательщиков очень серьезное.
Все налоги в Норвегии можно разделить на две группы
Все жители Норвегии признаются норвежскими налогоплательщиками. Резиденты Норвегии признаются
Все резиденты, включенные в норвежский список, признаются законными налогоплательщиками и обязаны уплачивать налог на прибыль, полученную в стране и за рубежом, причем вся прибыль облагается подоходным налогом. Если налогоплательщик уже уплатил подоходный налог в другой стране, этот налог вычитается из суммы подоходного налога.
В Норвегии действует налоговое правило, известное как «семейная единица», которое налагает особые условия на сертификацию и уплату налогов и сборов для семей с несовершеннолетними детьми и родителями.
Налогоплательщики Норвегии
В Норвегии существуют три основные группы налогоплательщиков
Все норвежские налогоплательщики платят подоходный налог по ставке 27 %. Отметим, что это один из самых высоких коэффициентов как в европейских странах, так и в мире.
Существуют исключения из этого налога, которые распространяются на некоторых норвежских граждан. резидентов, одиноких или имеющих одного или нескольких иждивенцев. Для одних налогоплательщиков вычеты фиксированы, для других — нет.
Норвегия ведет строгий учет всех налогоплательщиков. Существует специальный налоговый реестр, в котором обязаны регистрироваться все налогоплательщики, без чего найти работу в Норвегии будет невозможно.
Норвежские компании, нанимающие персонал, также должны регистрироваться в налоговых органах. Для каждого сотрудника компании выпускается специальная налоговая карточка, на которую работодатель должен заносить данные о зарплате сотрудника и сумме налоговых отчислений, уплаченных в казну. Эти операции с карточкой должны производиться один раз в два месяца.
По окончании налогового периода (года) все налоги подлежат перерасчету налоговыми органами, при этом излишек суммы возвращается работодателю, если показатели работника превышают показатели работника, и излишек суммы возвращается работодателю, если имеется недостача. При этом компания должна выплатить недостачу.
В Норвегии действуют строгие законы о налоговых преступлениях, все подлежит качественному контролю и учету, например, за уклонение от уплаты налогов в Норвегии можно попасть в тюрьму на срок до пяти лет.
Таким образом, норвежская налоговая система является одной из самых серьезных, с высокими налоговыми ставками и строгим учетом налогоплательщиков. Однако, по мнению экспертов, в Норвегии все же есть условия для ведения бизнеса, в том числе один из самых благоприятных и эффективных налоговых режимов в Норвегии.
Налоги в Норвегии в 2024 году
Будучи колыбелью викингов, Норвегия всегда привлекала россиян. Многие наши соотечественники выбирают эту страну для жизни из-за высокого уровня жизни, развитой экономики и надежной правовой системы. В это северное королевство тянет перспектива найти обеспеченную работу или открыть собственный бизнес. Однако, чтобы обеспечить столь высокий уровень жизни, норвежцам приходится платить немалые налоги. Какие налоги существуют в Норвегии?
Особенности налоговой системы Норвегии
Норвежская налоговая система славится своей полной прозрачностью. Здесь каждый может легко узнать, какие налоги платят его коллеги и соседи. Норвежским семьям читать налоговые декларации не менее интересно, чем свежую газету с кофе на завтрак. Особый соблазн в этих данных заключается в том, что в Норвегии не существует пониженной ставки фиксированного налога. Сумма рассчитывается индивидуально для каждого налогоплательщика.
Собранные налоги дают гражданам королевства право на бесплатное образование и здравоохранение, качественные дороги, высокие социальные пособия и достойные пенсии. Многие услуги в Норвегии бесплатны, как и в других европейских странах. Все мигранты, включая трудовых мигрантов, которые намерены остаться в Норвегии более чем на шесть месяцев, автоматически становятся налоговыми резидентами, интегрируясь в эту уникальную и справедливую систему.
Подоходный налог в Норвегии в 2024 году
Подоходный налог для физических лиц в Норвегии на 2024 год состоит из двух основных элементов: единой налоговой ставки и прогрессивной шкалы налогообложения. Единая ставка для обычного дохода составляет 22 % и применяется ко всем налогоплательщикам, независимо от уровня дохода. Однако в дополнение к единой налоговой ставке существует прогрессивная шкала, состоящая из пяти уровней, каждый из которых имеет различные пороговые значения дохода и ставки. Прогрессивная ставка налога увеличивается по мере роста дохода и составляет от 1,7 % при доходе свыше 208 050 норвежских крон до 17,6 % при доходе свыше 1 350 000 норвежских крон. Налоговая система позволяет более равномерно распределять налоговое бремя, учитывая способность каждого налогоплательщика вносить вклад в бюджет в зависимости от уровня его дохода.
Прогрессивная налоговая шкала для норвежских натуропатов в 2024 году
| Уровень налога | Порог дохода (норвежских крон) | Ставка налога | Описание пределов дохода |
|---|---|---|---|
| Шаг 1 | 208 050 | 1. 7%. | Доход, превышающий 208 050 норвежских крон, облагается налогом по ставке 1,7%. |
| Шаг 2 | 292 850 | 4. 0%. | Доход в размере от 292 850 до 670 000 норвежских крон облагается налогом по ставке 4,0%. |
| Шаг 3 | 670 000 | 13. 6% | Доход от 670 000 до 937 900 норвежских крон облагается налогом по ставке 13,6%. |
| Шаг 4 | 937 900 | 16. 6% | Доход от 937, 900 до 1, 350, 000 норвежских крон облагается налогом по ставке 16,6%. |
| Шаг 5 | 1 350 000 | 17. 6%. | Доход, превышающий 1 350 000 норвежских крон, облагается налогом по ставке 17,6%. |
Если доход физического лица в Норвегии в 2024 году составляет менее 208 850 норвежских крон в год, этот доход не подлежит дополнительному прогрессивному налогообложению. В этом случае применяется только единая ставка на обычный доход, равная 22 %.
Для резидентов OG nordtrom Финнмарка ставка налога снижается в 2024 году. Ставка единого налога снижается с 22 % до 18,5 %. Это снижение способствует компенсации самой высокой стоимости жизни в этих северных регионах Норвегии и помогает местным жителям.
Взносы в государственный фонд страховании Норвегии
В Норвегии взносы на национальное страхование взимаются с различных видов доходов для финансирования системы социального обеспечения, включая пенсии, здравоохранение и другие социальные программы. Ставка взноса зависит от вида дохода. 7,8 % для заработной платы, 5,1 % для пенсионных доходов и 11,0 % для доходов от самозанятости. Важно отметить, что существует минимальный порог дохода, с которого начинаются отчисления. Если доход не превышает 69 650 туков, взносы на социальное страхование не уплачиваются.
Таблица: взносы на социальное обеспечение в Норвегии в 2024 году
| Категория дохода | Процент взноса |
|---|---|
| Выплачиваемый доход | 7,8 процента |
| Пенсионные доходы | 5. 1 процент |
| Доходы от самозанятости | 11.0%. |
| Минимальные выплаты по социальному страхованию | 69, 650 НОРВЕЖСКИХ КРОН |
Система взносов помогает поддерживать жизнеспособность социальных программ и услуг в Норвегии и обеспечивает гражданам доступ к высококачественным социальным благам.
Налог на имущество в Норвегии
Налог на недвижимость в Норвегии взимается на государственном и муниципальном уровне и зависит от стоимости имущества. Ставка налога является прогрессивной. Чем выше стоимость недвижимости, тем выше ставка налога. Местные налоги могут различаться в зависимости от региона, а в случае с налоговыми резидентами, не являющимися гражданами Норвегии, налог взимается с первой короны стоимости недвижимости. Система направлена на поддержание высокого уровня государственных услуг и инфраструктуры за счет простого распределения налогового бремени.
| Принцип. | Диапазон стоимости (норвежские кроны) | Ставка налога |
|---|---|---|
| Государство | 0-1 700 000 | 0% |
| Государство | 1 700 001-20 000 000 | 0. 30 процентов |
| Государство | 20 000 001 и выше | 0. 4% |
| Муниципалитеты | 0-1 700 000 | 0% |
| Муниципалитеты | 1 700 001 и выше | 0. 7% |
Юридические лица
Юридические лица, ведущие деятельность в Норвегии, обязаны зарегистрироваться в налоговых органах по месту нахождения Foretaksregisetert и головного офиса. В 2024 году обычная ставка корпоративного налога составляет 22%. Обычная ставка норвежского НДС составляет 25 %, при этом на некоторые категории товаров и услуг действуют пониженные ставки — 15 %, а на другие услуги, такие как транспорт и культура, — 12 %.
Для предприятий, расположенных в северных регионах, таких как Финнмарк и Нордтром, предусмотрены специальные льготы и программы поддержки, позволяющие снизить налоговое бремя. Однако минимальная налоговая ставка в диапазоне от 0% до 14% не установлена. Предприятия этих секторов, как правило, могут пользоваться льготами по общему подоходному налогу и другим видам налогов.
Льготные программы для налогоплательщиков
В Норвегии существуют различные налоговые льготы, призванные снизить налоговое бремя для определенных категорий граждан. Они заключаются в следующем.