Ниже приведены ответы на часто задаваемые вопросы о налоге при продаже квартиры по одной цене:
- Как рассчитать налог при продаже квартиры?
Для расчета налога при продаже квартиры необходимо узнать продажную стоимость квартиры и применить соответствующую ставку налога, которая зависит от срока владения квартирой.
Для продажи квартиры необходимы следующие документы: договор купли-продажи, паспорт продавца и покупателя, выписка из ЕГРН, справка о состоянии лицевого счета, технический паспорт на квартиру.
Для минимизации налоговых обязательств при продаже квартиры по одной цене можно использовать такие методы, как увеличение расходов на ремонт квартиры, использование вычетов по налогу на имущество и др.
Используя вышеуказанные ответы на часто задаваемые вопросы, вы сможете осуществить расчет налога при продаже квартиры по одной цене и правильно оформить необходимые документы.
Продажа квартиры — это большой шаг, который может привести к уплате разных налогов. Один из самых распространенных вопросов состоит в том, какой налог нужно заплатить при продаже квартиры по одной цене. В этой статье мы рассмотрим основные аспекты налогообложения при продаже квартиры по одной цене и ответим на наиболее часто задаваемые вопросы.
Кто платит налог?
Собственник квартиры платит налог с продажи квартиры. Обратите внимание, что вы становитесь собственником, если оформляете квартиру:
- по контракту купли-продажи и получаете выписку из ЕГРН о праве собственности;
- Если вы являетесь собственником квартиры, приобретенной по договору долевого участия, и прошли государственную регистрацию права собственности (регистрация а), то вы имеете возможность продать квартиру по переуступке прав по ДДУ. В этом случае, вы можете уменьшить доход с продажи на подтвержденные расходы, в соответствии с п. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Процедура подобная продаже по договору купли-продажи. Подробнее об этом будет рассказано далее;
- Если вы приобрели квартиру по договору с жилищно-строительным кооперативом ЖСК, то для оформления сделки необходимо подписать Акт приема-передачи и выплатить паевой взнос, согласно п. 4 ст. 218 ГК РФ и письма Минфина РФ от 04 июля 2012 г. № 03-04-05/7-837.
Пример 1:
В 2017 году вы оформили квартиру по договору купли-продажи. Это ваша единственная недвижимость. Право собственности на квартиру было зарегистрировано 13 марта 2017 года. Вы продали квартиру 3 апреля 2020 года и не выплатили НДФЛ. С момента регистрации права собственности прошло необходимое минимальное время владения квартирой — 3 года, так что, до принятия закона, вы бы должны были ждать 5 лет.
В июне 2017 года вы купили трехкомнатную квартиру. А в сентябре 2019 года приобрели однокомнатную квартиру. В данном случае правило «единственного жилья» не распространяется. Если вы продадите квартиру в сентябре 2025 года, вам не понадобится платить налог. К этой дате наступит минимальное время владения квартирой, которую вы приобрели после 01.01.2016 года.
В предыдущем десятилетии вы заключили с застройщиком контракт на долевое участие в строительстве жилого комплекса. В 2014 году был сдан дом, и вам был передан Акт приема-передачи вместе с ключами от квартиры. С 20 мая 2018 года вы стали полноправным собственником квартиры после регистрации вашего права собственности и получения выписки из ЕГРН. Если это ваша единственная собственность, вы можете продать квартиру без уплаты налога с 20 мая 2021 года, так как будет выполнено минимальное трехлетнее условие владения имуществом. Если у вас есть еще жилая недвижимость помимо новой квартиры, вам придется ждать 5 лет и можете продавать без уплаты налога только с 20 мая 2025 года.
Приклад 4:
В 2014 году с Вами был заключен договор с ЖСК и были произведены все необходимые выплаты за пай. В 2015 году Вы подписали Акт приема-передачи квартиры. В 2017 году квартира была оформлена на Вас как собственность, а Вы получили выписку из ЕГРН. В 2019 году Вы продали квартиру и были освобождены от уплаты налога, поскольку Вы являлись владельцем данного жилья более 3 лет, полностью выплатили свой пай и имели на руках Акт приема-передачи. В данном случае дата регистрации права собственности не играет роли.
Как избежать уплаты налога при продаже квартиры
Если Вы планируете продать свою квартиру, Вам следует знать о возможности не платить налог при выполнении определенных условий. В соответствии с законодательством установлены определенные сроки владения недвижимостью, после истечения которых уплата налога не является обязательной, и декларация не требуется.
Минимальный срок владения для продажи квартир:
- Если вы приобрели квартиру до 01.01.2016 года, то вы должны прожить в ней минимум 3 года.
- Если квартира была приобретена после 01.01.2016 года, то требуется прожить в ней не менее 5 лет.
- Если квартира была получена в подарок или в наследство от близкого родственника, то срок владения составляет 3 года. Близкие родственники включают родителей и детей, дедушек и бабушек, внуков, полнородных и неполнородных братьев и сестер, а также усыновителей и усыновленных в соответствии со статьей 14 Семейного кодекса РФ.
- Если вы приватизировали квартиру, то необходимо прожить в ней минимум 3 года.
- Если вы являетесь собственником квартиры, полученной по договору пожизненного содержания с иждивением, то срок владения составляет 3 года.
Пример 1:
В феврале 2018 года вы стали владельцем квартиры, которую оставила вам ваша бабушка в наследство. Чтобы избежать уплаты налога, вам необходимо продать данную квартиру в феврале 2021 года. Согласно закону, после смерти предыдущего владельца должно пройти минимум 3 года.
Пример 2:
В апреле 2020 года вам была подарена квартира от ваших родителей. Если вы примете решение ее продать, то после апреля 2025 года вам не придется платить налог. После получения данной квартиры должно пройти минимум 3 года.
Минимальный срок владения до и после 2020 года
Условия для освобождения от уплаты налога:
- Вы должны продать вашу единственную жилую площадь;
- Купить новую квартиру за 90 дней до продажи «старой».
Для того, чтобы избежать уплаты налога при продаже квартиры, нужно придерживаться следующих условий и соблюдать минимальный срок владения — 3 года. Это изменение в законодательстве поможет уменьшить финансовую нагрузку на владельцев жилой недвижимости, которые решают продать свое единственное жилье и купить новую квартиру в ближайшее время.
Документы, которые необходимо приложить к декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры
При заполнении декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры, вы должны приложить следующие документы:
1. Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН
Для подтверждения владения квартирой, вам потребуется копия свидетельства о праве собственности или выписка из Единого государственного реестра недвижимости.
2. Копия договора купли-продажи, договора долевого участия, договора уступки права требования
Чтобы подтвердить факт продажи квартиры, необходимо предоставить копию договора купли-продажи, договора долевого участия или договора уступки права требования.
3. Акт приема-передачи квартиры если купили квартиру по ДДУ
Если вы купили квартиру по договору долевого строительства (ДДУ), то для подтверждения факта покупки необходимо предоставить акт приема-передачи квартиры.
4. Платежные документы и кассовые чеки
Чтобы подтвердить факт оплаты за квартиру, необходимо предоставить платежные документы, такие как расписки, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, а также кассовые чеки.
5. Договор ипотеки и банковская справка об уплаченных процентах
Если вы купили квартиру по ипотеке и хотите увеличить свои затраты на сумму ипотечных процентов, вам необходимо предоставить договор ипотеки и банковскую справку о выплаченных процентах. Это поможет учесть дополнительные расходы при заполнении декларации 3-НДФЛ.
Как подать декларацию быстро и уменьшить налоговые платежи
Существует несколько способов подачи декларации и уменьшения налога при продаже квартиры. Однако, чтобы избежать проблем и сэкономить время, можно воспользоваться услугами экспертов компании «Верните.налог».
Варианты предоставления документов
- Личное обращение в налоговую инспекцию;
- Подача документов через личный кабинет налогоплательщика.
В то же время, оба варианта не гарантируют безпроблемное приемку документов и могут вызвать проверку со стороны налоговой в течение трех месяцев.
Выгоды сотрудничества с компанией Верните.налог
Если вы цените свое время, нервы и деньги, лучше оставьте это дело профессионалам. Компания Верните.налог предлагает свои услуги по уменьшению налогов в соответствии с законодательством.
- Оформление вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» обойдется вам в 1690 рублей;
- Оформление вычета за один календарный год по пакету «Премиум» дает вам возможность полного сопровождения проверки и стоит 3190 рублей.
Специалисты компании гарантируют правильное заполнение декларации и подготовку необходимых документов для подачи в налоговую инспекцию.
Преимущества пакета «Премиум»
В рамках пакета «Премиум» компания Верните.налог предоставляет полное сопровождение проверки и обеспечивает своевременный возврат денег в случае задержек с выплатами.
Документы, которые нужно предоставить
Для предоставления декларации вам необходимо иметь следующие документы:
- Паспорт российского гражданина (копия и оригинал);
- Документы, подтверждающие ваше право собственности на квартиру (копия и оригинал);
- Документы о покупке квартиры (копия и оригинал);
- Документы, подтверждающие сделку о продаже квартиры (копия и оригинал);
- Документы, подтверждающие оплату налога при продаже квартиры (копия и оригинал).
Сотрудники компании Верните.налог обеспечивают быструю и без проблемную подачу декларации в налоговую инспекцию, сокращая время и усилия, необходимые от вас.
Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры
Передача декларации 3-НДФЛ возникает, если вы реализуете квартиру до истечения минимального срока собственности. Сумма налога прямо пропорциональна размеру вычета. Иногда бывает так, что указываете «нулевую» декларацию, но не платите налог.
С подтверждением доказанных покупок
Приобретение квартиры на индивидуальные средства с сохранением документов о праве собственности и финансовых документов позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму подтвержденных затрат и оплатить 13% НДФЛ с полученной разницы.
С 1 января 2016 года начал действовать закон № 325-ФЗ от 29.09.2019, который не позволяет уменьшить налог, если снижаете стоимость продажи квартиры. Теперь при продаже следует обращать внимание на кадастровую стоимость объекта на 1 января года реализации недвижимости. Если доход от продажи ниже 70% от кадастровой стоимости, то налог уплачивается с большей суммы.
| Пример 1: | Пример 2: | Пример 3: |
|---|---|---|
| В марте две тысячи пятнадцатого года вы купили у своего брата квартиру с двумя комнатами за 3 миллиона рублей. А в ноябре 2017 года вы ее продали за ту же сумму. До тридцатого апреля 2018 года вам необходимо представить «нулевую» декларацию. Вы не платите налог, так как доходы от продажи равны расходам на покупку. | В две тысячи восемнадцатом году вы приобрели квартиру по договору купли-продажи за 2,5 миллиона рублей. В две тысячи девятнадцатом году вы ее продали за 3 миллиона рублей. Однако, кадастровая стоимость квартиры составляет 4 миллиона рублей. Так как кадастровая стоимость 4 миллиона рублей уменьшена в 0,7 раза и составляет 2,8 миллиона рублей, что меньше дохода от продажи в 3 миллиона рублей, то для целей налогообложения используется доход от продажи. С разницы 500 тысяч рублей (3 миллиона рублей — 2,5 миллиона рублей) вы уплатили 13% налога — 65 тысяч рублей. | В 2018 году согласно долевому участию вы закупили новостройку за 4 миллиона рублей. Однако в 2019 году застройщик не смог сдать дом, и вы решили рассмотреть другое выгодное предложение. В результате, в 2019 году вы заключили договор о переуступке прав и продали квартиру «новому» дольщику за 5 миллионов рублей. При этом необходимо учесть, что в новостройках кадастровая стоимость еще не определена и не учитывается. Разницу между 5 миллионами рублей и изначальной суммой в 4 миллиона рублей в размере 1 миллион рублей вам пришлось оплатить налогом в размере 13%, что составило 130 тысяч рублей. |
Без подтверждения расходов
Если у вас нет платежных документов, то вы можете получить вычет в размере 1 миллиона рублей. Это правило также распространяется на тех, кто получил квартиру в подарок, наследство или приватизировал.
Пример: В 2019 году вы продали подаренную квартиру за 2,5 млн. рублей. На 1 января 2019 года кадастровая стоимость квартиры – 4 млн. рублей. Поскольку кадастровая стоимость квартиры (4 млн. рублей) превышает доход от продажи (2,5 млн. рублей) на 2,8 млн. рублей, то для целей налогообложения используется кадастровая стоимость. Поскольку расходов на покупку не было, был применен вычет в размере 1 млн. рублей, и с оставшейся суммы дохода (1,8 млн. рублей) был уплачен налог в размере 13%, что составляет 234 000 рублей.
Когда следует подавать декларацию о продаже квартиры?
Если вы продали квартиру в 2019 году, то необходимо подать декларацию 3-НДФЛ до 31 июля 2020 года. Из-за пандемии срок подачи декларации был продлен.
Если вы продали квартиру в 2020 году, то декларацию 3-НДФЛ следует подать до 30 апреля 2021 года.
В декларации следует указать сумму дохода от сделки и применяемые вычеты. Если ваша декларация окажется «нулевой», то необходимости в уплате налога не возникнет.
Если декларация покажет, что вам предстоит уплатить налог, то оплатить его необходимо будет до 15 июля 2021 года.
Имейте в виду, что строго соблюдать сроки подачи декларации и уплаты налогов очень важно. В противном случае вы можете столкнуться с налоговым штрафом в соответствии со статьей 119 Налогового кодекса РФ. Штраф будет составлять 5% от неуплаченной в срок налоговой суммы. Максимальный размер штрафа составляет 30% от суммы задолженности, а минимальный — 1000 рублей.
Если вы просрочите подачу «нулевой» декларации, вам придется уплатить штраф в сумме 1000 рублей.